• Hisse senedi ve diğer öz sermaye araçlarının ihracından sağlanan nakit girişleri, • Borçlanma araçları ihracı ve diğer uzun ve kısa vadeli krediler ile sağlanan nakit girişleri, • Sermayenin azaltılması veya işletmenin kendi hisse senetlerini almasıyla ilgili nakit çıkışları, • Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ve • Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları.
